苏财规〔2020〕19号
省各有关部门：
为贯彻《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》《中共360足球直播委360足球直播关于全面实施预算绩效管理的实施意见》精神，健全预算绩效管理制度体系，降低预算执行风险，保障绩效目标顺利实现，我们在《360足球直播省级财政专项资金绩效跟踪管理暂行办法》（苏财规〔2015〕46号）的基础上，修订形成了《360足球直播省级预算绩效监控管理办法》，现予印发，请认真贯彻执行。
附件：360足球直播省级预算绩效监控管理办法
360足球直播财政厅
2020年8月24日
附件
360足球直播省级预算绩效监控管理办法
第一章 总 则
第一条 为深化预算管理体制改革，加强预算绩效运行监控（以下简称绩效监控）管理，提高预算执行效率和资金使用效益，降低预算执行风险，根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共360足球直播委360足球直播关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（苏发〔2019〕6号）等有关规定，结合实际情况，制定本办法。
第二条 本办法所称绩效监控是指在预算执行过程中，省级财政部门、省级预算部门（含单位，下同）和项目承担单位（含个人，下同）依照职责，对监控对象的预算执行情况和绩效目标实现程度等开展的监督、控制和管理活动。
第三条 本办法监控对象是省级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社保基金预算支持的省级部门整体预算和项目预算。
第四条 对于未编制绩效目标或绩效目标编制不够完善，不能正常开展绩效监控的对象，省级预算部门应先组织补编或完善绩效目标，报送省级财政部门审核确认后，再开展绩效监控。
第二章 职责分工
第五条 绩效监控按照“全面覆盖、突出重点、权责对等、约束有力、结果运用、及时纠偏”的原则，由省级财政部门统一组织，省级财政部门、省级预算部门和项目承担单位各负其责、共同实施。
第六条 省级财政部门主要职责包括：
（一）研究制定绩效监控管理制度办法，建立财政内部绩效监控工作机制；
（二）组织、指导省级预算部门开展绩效监控工作；
（三）负责建立绩效监控信息系统，审核分析绩效监控信息，对绩效监控情况进行督查核实；
（四）督促绩效监控结果应用；
（五）应当履行的其他绩效监控管理职责。
第七条 省级预算部门主要职责包括：
（一）制定本部门绩效监控管理制度，建立部门内部绩效监控工作机制；
（二）具体组织实施本部门绩效监控工作，保障预算规范有序执行，完成预定绩效目标；
（三）负责做好有关数据资料的收集、审核、分析、汇总和填报工作，配合财政部门做好督查核实工作；
（四）对绩效监控中发现的问题，及时采取相应措施予以解决或纠正，督促项目承担单位整改落实；
（五）应当履行的其他绩效监控管理职责。
第八条 项目承担单位主要职责包括：
（一）建立项目绩效监控制度，指定人员，落实责任，对项目实施进行全程监控；
（二）按照绩效监控管理规定和要求，做好有关数据资料的收集、统计、核实、填报等工作，配合做好项目实施情况督查核实工作；
（三）及时解决和纠正绩效监控中发现的问题，按要求开展有关整改工作；
（四）应当履行的其他绩效监控管理职责。
第三章 监控内容和流程
第九条 绩效监控内容主要包括：
（一）预算执行情况，包括预算资金拨付到位、预算执行单位实际支出、资金使用合规性以及预计全年预算执行数等情况。
（二）预算执行保障，包括制度建设保障性、机构人员保障性、运行机制保障性等情况。
（三）绩效目标实现程度。一是预计阶段性产出的完成进度及趋势，包括数量、质量、时效、成本等。二是预计阶段性效益的实现进度及趋势，包括社会效益、经济效益、生态效益和可持续发展等。三是跟踪服务对象阶段性满意度及趋势。
（四）其他情况。除上述内容外其他需要实施绩效监控的内容。
第十条 每年7月，省级预算部门要集中对1-6月预算执行情况和绩效目标实现程度开展一次绩效监控，具体工作程序如下：
（一）收集绩效监控信息。预算部门根据绩效监控有关要求，组织相关预算执行单位收集、整理、核实与预算实际执行相关的绩效监控信息。
（二）分析绩效监控信息。预算执行单位在收集绩效信息基础上，将指标实际执行值与阶段计划指标值加以比照，判断目标运行是否偏离，对偏离的原因进行分析，提出改进措施，并对全年绩效目标完成情况进行预测。
（三）填报绩效监控信息。预算执行单位在分析绩效监控信息的基础上，如实填报《360足球直播省级预算绩效监控情况表》（附后），经各级主管部门审核汇总后，由省级预算部门于7月20日前将汇总的《360足球直播省级预算绩效监控情况表》报送省级财政部门。
（四）财政审核反馈意见。省级财政部门在收到监控情况表后的10个工作日内，提出审核意见，反馈省级预算部门。
（五）适时开展督查核查。省级预算部门应根据项目特点、实施情况、财政审核反馈意见等，适时开展督查，掌握实际情况，解决存在问题，督促预算执行单位及时纠正绩效目标运行偏差。省级财政部门结合绩效监控情况，选择项目开展实地核查。
第十一条 对于在绩效监控中发现的目标有较大偏差的监控对象，省级财政部门将其列入重点监控。省级预算部门在加大督促整改的基础上，按照本办法第十条规定的程序继续开展监控，于9月20日前向财政部门报送重点监控整改情况。
第四章 结果应用
第十二条 绩效监控结果作为当年资金分配、资金拨付、资金结余结转和部门预算绩效管理考核的重要依据，也作为预算完成后绩效评价、以后年度预算安排和政策制定的重要参考。
第十三条 对于在绩效监控中发现的问题，省级预算部门应分析具体原因，及时采取分类处置措施予以纠正：
（一）对于因政策变化、突发事件等客观因素导致预算执行进度慢、预计无法实现绩效目标的，要本着实事求是的原则，及时按程序调减预算，并同步调整绩效目标。
（二）对于绩效监控中发现严重问题的，如预算执行与绩效目标偏离较大、已经或预计造成重大损失或风险等情况，应暂停项目实施，按照有关程序调减预算并停止拨付资金，及时纠偏止损。涉及政府采购和合同履行等事项的，按照相关规定程序办理。
第十四条 省级财政部门要加强对监控结果审核分析，对发现的问题和风险进行研判，督促相关部门改进管理。同时要加强绩效监控结果应用，促进预算资金使用安全有效，保障省委、省政府重大决策部署和政策目标如期实现。
第十五条 对于在绩效监控过程中发现的财政违法行为，依照《中华人民共和国预算法》《财政违法行为处罚处分条例》《360足球直播财政监督条例》等有关规定进行处理、处罚，同时报送同级政府和有关部门作为行政问责参考依据。发现涉嫌违纪违法问题线索，及时移送纪检监察机关。
第十六条 省级预算部门应当按照政府信息公开的有关要求，将绩效监控信息公开（涉密信息除外），自觉接受社会监督。
第五章 附 则
第十七条 各地区、各部门可结合实际制定具体的绩效监控管理办法和实施细则。
第十八条 本办法自2020年10月1日起施行。360足球直播财政厅2015年12月21日印发的《360足球直播省级财政专项资金绩效跟踪管理暂行办法》（苏财规〔2015〕46号）同时废止。
附件：1.360足球直播省级项目预算绩效监控情况表
2.360足球直播省级部门整体预算绩效监控情况表
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360足球直播财政厅关于印发《360足球直播省级预算绩效监控管理办法》的通知（苏财规〔2020〕19号）.pdf